Question 1

Wie läuft ein Wechsel der Steuerberatung ab?

Accepted Answer

Unkomplizierter, als die meisten erwarten. Sie kündigen das bestehende Mandat, wir holen die Unterlagen und Buchhaltungsdaten beim bisherigen Berater ab und übernehmen die Vollmachten gegenüber dem Finanzamt. Ein Wechsel ist grundsätzlich zu jedem Zeitpunkt möglich, am reibungsärmsten zum Jahres- oder Quartalswechsel. Ihr bisheriger Berater ist zur Herausgabe Ihrer Unterlagen grundsätzlich verpflichtet; bei offenen Honoraren kann ihm ein Zurückbehaltungsrecht zustehen. Wir klären das im Übergabegespräch mit.

Question 2

Welche Unterlagen brauchen Sie zu Beginn?

Accepted Answer

Für den Start genügen Handelsregisterauszug, Gesellschaftsvertrag, die letzten Jahresabschlüsse und Steuerbescheide sowie die aktuellen Buchhaltungsdaten. Alles Weitere klären wir im Erstgespräch.

Question 3

Wie rechnen Sie ab?

Accepted Answer

Die Vergütung von Steuerberatern richtet sich nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV). Sie bemisst sich je nach Tätigkeit nach dem Gegenstandswert, dem Zeitaufwand oder als Pauschale. Für laufende Leistungen wie Buchhaltung und Lohnabrechnung vereinbaren wir in der Regel eine Pauschalvergütung, damit die Kosten planbar bleiben.

Question 4

Wie läuft die Zusammenarbeit im Alltag ab?

Accepted Answer

Wir arbeiten durchgängig mit DATEV. Mandanten erhalten einen eigenen Zugang zu DATEV Unternehmen online; Belege erreichen uns fotografiert, gescannt oder direkt aus dem Rechnungsprogramm. Belege, Auswertungen und Abrechnungen liegen an einem Ort und sind jederzeit einsehbar. Papier ist möglich, aber die Ausnahme.

Question 5

Müssen wir für die Zusammenarbeit in Frankfurt sitzen?

Accepted Answer

Nein. Der Belegaustausch läuft digital und über gesicherte Verbindungen, Auswertungen und Abrechnungen liegen im selben Zugang. Für die laufende Buchhaltung spielt Ihr Standort deshalb keine Rolle.

Question 6

Ab wann ist mein Unternehmen buchführungspflichtig?

Accepted Answer

Kapitalgesellschaften wie GmbH, UG und AG sind unabhängig von ihrer Größe zur doppelten Buchführung verpflichtet. Einzelunternehmen und Personengesellschaften sind es, sobald sie im Handelsregister eingetragen sind oder bestimmte Schwellenwerte bei Umsatz und Gewinn überschreiten; darunter genügt die Einnahmen-Überschuss-Rechnung. Freiberufler sind unabhängig von der Höhe ihrer Einkünfte nicht buchführungspflichtig.

Question 7

Wie oft muss ich Umsatzsteuer-Voranmeldungen abgeben?

Accepted Answer

Das hängt von der Umsatzsteuerzahllast des Vorjahres ab: monatlich, vierteljährlich oder bei geringer Zahllast gar nicht. Die frühere Pflicht neu gegründeter Unternehmen, in den ersten beiden Jahren monatlich zu melden, ist für die Jahre 2021 bis 2026 ausgesetzt. Die Voranmeldung ist bis zum 10. Tag nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums abzugeben; mit einer Dauerfristverlängerung verschiebt sich die Frist um einen Monat.

Question 8

Was bedeutet die Kleinunternehmerregelung?

Accepted Answer

Wer die Umsatzgrenzen des § 19 UStG nicht überschreitet, weist keine Umsatzsteuer aus und meldet keine an, kann im Gegenzug aber auch keine Vorsteuer ziehen. Die Regelung wurde zum 1. Januar 2025 neu gefasst. Ob sie sich lohnt, hängt vor allem davon ab, ob Ihre Kunden vorsteuerabzugsberechtigt sind und wie hoch Ihre Eingangsrechnungen sind. Bei überwiegend gewerblichen Kunden ist der Verzicht auf die Regelung häufig günstiger.

Question 9

Wann muss der Jahresabschluss offengelegt werden?

Accepted Answer

Kapitalgesellschaften müssen ihren Jahresabschluss offenlegen. Für Geschäftsjahre ab 2022 erfolgt die Übermittlung an das Unternehmensregister, zuvor an den Bundesanzeiger. Die Frist beträgt grundsätzlich zwölf Monate nach dem Abschlussstichtag; für kapitalmarktorientierte Gesellschaften gelten kürzere Fristen. Umfang und Detailtiefe der offenzulegenden Unterlagen richten sich nach der Größenklasse.

Question 10

Wie lange muss ich Unterlagen aufbewahren?

Accepted Answer

Handels- und Geschäftsbriefe sechs Jahre, Bücher, Inventare und Jahresabschlüsse zehn Jahre, Buchungsbelege acht Jahre. Für Buchungsbelege galten bis Ende 2024 ebenfalls zehn Jahre; das Vierte Bürokratieentlastungsgesetz hat die Frist verkürzt. Die Frist beginnt jeweils mit dem Ende des Kalenderjahres, in dem der letzte Eintrag gemacht oder der Beleg entstanden ist. Digitale Unterlagen müssen über den gesamten Zeitraum lesbar und maschinell auswertbar bleiben.

Question 11

Was passiert bei einer Betriebsprüfung?

Accepted Answer

Das Finanzamt kündigt die Prüfung schriftlich an und nennt Zeitraum und Prüfungsschwerpunkte. Anschließend werden die Buchhaltungsdaten digital bereitgestellt und offene Punkte besprochen. Am Ende steht eine Schlussbesprechung, in der strittige Fragen geklärt werden, gefolgt vom Prüfungsbericht und geänderten Bescheiden. Wir bereiten die Prüfung vor, begleiten sie und führen die Kommunikation mit dem Prüfer.

Question 12

Was ist eine Betriebsstätte, und wann entsteht sie?

Accepted Answer

Eine Betriebsstätte ist eine feste Geschäftseinrichtung, durch die die Tätigkeit eines Unternehmens ganz oder teilweise ausgeübt wird. Sie kann bereits durch ein Büro, eine Baustelle ab einer bestimmten Dauer oder durch einen ständigen Vertreter entstehen, auch ohne dass jemand sie bewusst gegründet hätte. Die Folge ist eine beschränkte Steuerpflicht in Deutschland und die Pflicht, den auf die Betriebsstätte entfallenden Gewinn abzugrenzen.

Question 13

Was gilt für die deutsche Tochtergesellschaft eines ausländischen Konzerns?

Accepted Answer

Sie ist in Deutschland eigenständig buchführungs- und steuerpflichtig. Wir führen die Buchhaltung und erstellen den Jahresabschluss nach HGB, auf Wunsch mit Überleitung auf die Berichtsstandards der Muttergesellschaft, etwa IFRS oder US-GAAP. Hinzu kommen die Themen, die aus der Konzernzugehörigkeit folgen: Verrechnungspreise, Quellensteuern und die Zusammenfassende Meldung.

Question 14

Wir beschäftigen Mitarbeitende aus dem Ausland. Was ist zu beachten?

Accepted Answer

Für entsandte Mitarbeitende und für Beschäftigte ausländischer Arbeitgeber ohne Betriebsstätte in Deutschland gelten eigene Regeln bei Lohnsteuer und Sozialversicherung. Wir übernehmen die Abrechnung und das Meldewesen. Welcher Staat besteuern darf, richtet sich nach dem jeweiligen Doppelbesteuerungsabkommen.

Question 15

Ab wann lohnt sich eine Familienstiftung?

Accepted Answer

Eine pauschale Vermögensgrenze gibt es nicht. Entscheidend ist, ob eines der typischen Motive vorliegt: Vermögen soll zusammengehalten werden, es fehlt ein geeigneter Nachfolger, oder es geht um Schutz vor Zersplitterung durch Erbfolge. Gründung und laufende Verwaltung verursachen Kosten, die sich erst ab einer gewissen Größenordnung rechnen. In der Beratung rechnen wir beides durch: die Stiftungslösung und die Alternative über Schenkung oder Gesellschaftsvertrag.

Question 16

Was unterscheidet die Familienstiftung von der gemeinnützigen Stiftung?

Accepted Answer

Die Familienstiftung dient überwiegend privaten Interessen: der Versorgung von Familienangehörigen und dem Erhalt des Vermögens. Sie ist nicht steuerbefreit und unterliegt zusätzlich der Erbersatzsteuer, bietet dafür aber größtmögliche Gestaltungsfreiheit. Die gemeinnützige Stiftung verfolgt steuerbegünstigte Zwecke und ist im Gegenzug weitgehend von der Ertragsbesteuerung befreit; ihre Mittel dürfen ausschließlich für den Satzungszweck verwendet werden. Mehr dazu auf der Seite Stiftungsberatung.

Question 17

Was fällt nach der Gründung einer Stiftung laufend an?

Accepted Answer

Buchführung, Jahresrechnung, Steuererklärungen, Mittelverwendungsrechnung und der Nachweis gegenüber Finanzamt und Aufsicht. Eine Stiftung ist keine einmalige Gründung, sondern eine dauerhafte Aufgabe, und wir übernehmen sie mit.

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